Embasamento Legal:

Segundo a  2015.002 v1.40  ao emitir uma NFC-e com o grupo de ICMSSN900 com as informações de Substituição Tributária preenchidas iremos receber a seguinte rejeição:

 

Na prática o que isso significa?

Significa que não podemos emitir uma NFCe com o emitente do simples nacional utilizando um CSOSN que utiliza substituição tributária 

Exemplo de XML onde a rejeição ocorreria

    

 
  <det nItem="1">
        <prod>
            <cProd>26979</cProd>
            <cEAN/>
            <xProd>Mais Software menos esforço</xProd>
            <NCM>84183000</NCM>
            <CFOP>6101</CFOP>
            <uCom>Un</uCom>
            <qCom>1.0000</qCom>
            <vUnCom>1.30</vUnCom>
            <vProd>1.30</vProd>
            <cEANTrib/>
            <uTrib>Un</uTrib>
            <qTrib>1.0000</qTrib>
            <vUnTrib>1.30</vUnTrib>
            <indTot>1</indTot>
        </prod>
        <imposto>
            <ICMS>
                <ICMSSN900>
                    <orig>0</orig>
                    <CSOSN>900</CSOSN>
                    <modBC>0</modBC>
                    <vBC>0.10</vBC>
                    <pICMS>10.00</pICMS>
                    <vICMS>0.25</vICMS>
                    <modBCST>0</modBCST>
                    <vBCST>0.10</vBCST>
                    <pICMSST>10.00</pICMSST>
                    <vICMSST>0.10</vICMSST>
                    <pCredSN>15.00</pCredSN>
                    <vCredICMSSN>0.15</vCredICMSSN>
                </ICMSSN900>
            </ICMS>   

 

Como resolver?

Caso a operação que esteja realizando necessite de ST, deve optar por emitir uma NFe (moledo 55) pois a NFCe (modelo 65) não permite Substituição Tributaria, para emitir uma NFCe com o ICMSSN900 retire as informação da ST.

Veja um exemplo de XML com ICMSSN900 sem a informação da ST:

 

 
  <det nItem="1">
    <prod>
        <cProd>26979</cProd>
        <cEAN/>
        <xProd>Mais Software menos esforço</xProd>
        <NCM>84183000</NCM>
        <CFOP>6101</CFOP>
        <uCom>Un</uCom>
        <qCom>1.0000</qCom>
        <vUnCom>1.30</vUnCom>
        <vProd>1.30</vProd>
        <cEANTrib/>
        <uTrib>Un</uTrib>
        <qTrib>1.0000</qTrib>
        <vUnTrib>1.30</vUnTrib>
        <indTot>1</indTot>
    </prod>
    <imposto>
        <ICMS>
            <ICMSSN900>
                <orig>0</orig>
                <CSOSN>900</CSOSN>
                <modBC>0</modBC>
                <vBC>0.10</vBC>
                <pICMS>10.00</pICMS>
                <vICMS>0.25</vICMS>
            </ICMSSN900>
        </ICMS>